Судебная налоговая экспертиза
Электронный учебник о том, как эксперт-налоговый исследует налогообложение и как пишет заключение: устройство налоговой системы и элементы налогообложения, налоговая база и методы её определения, налоговый контроль и проверки, правовая и процессуальная основа, методы налоговой экспертизы, разбор шести практических ситуаций, типичные ошибки и рекомендации по их устранению, перспективы искусственного интеллекта.
Теория
9 разделов: общий обзор и место налоговой экспертизы, теория налогов в РФ и элементы налогообложения, налоговая база и статья 54.1 НК РФ, налоговый контроль и проверки, специфика и границы компетенции налогового эксперта, правовое и процессуальное обеспечение, методы и стадии производства, шесть практических ситуаций, типичные ошибки, рекомендации и перспективы искусственного интеллекта.
Тесты
9 тематических тестов и итоговое тестирование. Пять типов заданий: одиночный и множественный выбор, соответствие, последовательность, расчёт.
Задания
9 практических заданий с автопроверкой: расчёт налоговой базы и недоимки, аудит налогового заключения, разбор налоговых споров по НДС и налогу на прибыль, стадии производства экспертизы, границы компетенции, признаки необоснованной налоговой выгоды, аудит расчётов и ссылок на нормативные акты, выбор метода исследования, аудит заключения, подготовленного с использованием искусственного интеллекта.
Этапы обучения
Пять этапов: теория, проверка усвоения, практикум, итоговое тестирование, сертификат. Прогресс каждого этапа считается отдельно.
Справочник
Ключевые положения Налогового кодекса и процессуального законодательства, глоссарий налоговых и экспертных терминов и нормативная база со ссылкой на действующие редакции актов.
Мой прогресс
Детальная статистика: время обучения, результаты по каждому тесту и заданию, выгрузка и восстановление данных.
Как устроен учебник
Курс построен по принципу «теория → проверка → практика → итог». Каждый раздел теории закрывается соответствующим тестом, а навык составления выводов закрепляется заданиями на разборе реальных судебных дел.
- Изучите теорию. Раздел отмечается прочитанным кнопкой «Прочитано» — прогресс фиксируется.
- Пройдите тест по разделу. Для сдачи нужно не менее 60 % правильных ответов, тест можно пересдавать.
- Выполните задания. Проверяются автоматически, после проверки доступен разбор с решением.
- Сдайте итоговое тестирование. 15 вопросов, порог 70 %.
- Получите сертификат. Формируется автоматически и печатается на бланке.
Все результаты сохраняются в браузере на этом устройстве. В разделе «Мой прогресс» данные можно выгрузить в файл и восстановить на другом компьютере.
Медиа
В верхней панели кнопка Презентация — аудио-презентация программы. В разделе «Медиа» — Дебаты и Видеопересказ. Все дорожки проигрываются в общем плеере — с перемоткой и продолжением с места остановки.
Для кого
Учебник предназначен экспертам-налоговым и специалистам, работающим с налоговыми спорами, следователям, судьям, адвокатам, налоговым консультантам и студентам, которые учатся читать и оценивать налоговое заключение. Он будет полезен и тем, кто готовит заключение впервые: там собраны требования закона, разбор шести практических ситуаций, типичные ошибки и рекомендации по их устранению.
📖 Теоретический материал
Прочитайте раздел и отметьте его завершённым — прогресс этапа «Теоретическая подготовка» обновится сразу.
📝 Тематические тесты
Тест считается сданным при результате не ниже порога. Неудачные попытки фиксируются, но не влияют на прогресс.
✍️ Практические задания
Решите задание и нажмите «Проверить». Разбор правильного решения доступен после проверки.
🎯 Итоговое тестирование
Проверка усвоения курса целиком. Результат фиксируется в этапе обучения и в сертификате.
📚 Справочник
Краткая методическая памятка: формулы, термины, нормативная база.
📈 Мой прогресс
Статистика обучения, сохранённая в этом браузере.
🧭 Этапы прохождения обучения
Каждый этап отслеживается отдельно. Общий прогресс — взвешенная сумма этапов.